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    福建自考網(wǎng)> 試題題庫列表頁> 某企業(yè)2010年利潤總額為4000萬元，當年發(fā)生應納稅暫時性差異200萬元，發(fā)生可抵扣暫時性差異100萬元，適用的所得稅稅率為25％，則該企業(yè)2010年應交所得稅為（）

    第八章 練習題

    卷面總分：100分     試卷年份：    是否有答案：有    作答時間： 120分鐘   

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    試題序號

    某企業(yè)2010年利潤總額為4000萬元，當年發(fā)生應納稅暫時性差異200萬元，發(fā)生可抵扣暫時性差異100萬元，適用的所得稅稅率為25％，則該企業(yè)2010年應交所得稅為（）

    • A、975萬元
    • B、1000萬元
    • C、1025萬元
    • D、1075萬元
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    下列關(guān)于遞延所得稅計算公式的說法中，正確的是（）

    • A、遞延所得稅=（期末遞延所得稅負債—期初遞延所得稅負債）+（期末遞延所得稅資產(chǎn)—期初遞延所得稅資產(chǎn)）
    • B、遞延所得稅=期末遞延所得稅負債一期末遞延所得稅資產(chǎn)
    • C、遞延所得稅=（期未遞延所得稅負債一期初遞延所得稅自債）—（期末遞延所得稅資產(chǎn)—期初遞延所得稅資產(chǎn)）
    • D、遞延所得稅=應納稅所得額×適用的所得稅稅率

    企業(yè)應在應納稅暫時性差異產(chǎn)生當期，將其對所得稅的影響確認為（）

    • A、應交稅費
    • B、遞延所得稅負債
    • C、遞延所得稅資產(chǎn)
    • D、遞延所得稅收益

    某企業(yè)利潤總額為800萬元，當年發(fā)生應納稅暫時性差異120萬元，發(fā)生可抵扣暫時性差異170萬元，適用的所得稅稅率為25%，則該企業(yè)2010年所得稅費用為（）

    • A、187.5萬元
    • B、200萬元
    • C、212.5萬元
    • D、272.5萬元

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